Если автомобиль меньше трех лет в собственности я его продал

Важная информация на тему: "Если автомобиль меньше трех лет в собственности я его продал". Мы собрали и подготовили полезную информацию по теме и предоставляем ее в удобном виде. В случае возникновения вопросов, задавайте их нашим дежурным юристам.

НДФЛ при продаже автомобиля — как избежать выплат

НДФЛ при продаже автомобиля обязаны уплатить владельцы машин, которые были проданы, то есть физическое лицо получило с этого выгоду в виде денежных средств. Но уплачивается налог не всегда – только при определенных обстоятельствах, которые встречаются крайне редко. Обычно автовладельцам удается избежать уплаты налога с продажи или сократить процентную ставку, которая на данный момент составляет 13 процентов от суммы, вырученной с продажи.

Что такое НДФЛ

НДФЛ – это и есть подоходный налог (обязательное взыскание средств с граждан РФ при получении ими прибыли или дохода). В случае с продажей автомобиля доходом служат деньги, полученные продавцом (лицом, которое продало автомашину).

На настоящий момент налоговая ставка при продаже равна 13 процентам. Но она является самой общей и примитивной, так как в некоторых случаях процент возрастает в разы. Деньги с выплаты поступают в налоговые органы, а потом распределяются в бюджет (обычно небольшой процент идет в Федеральный бюджет, а большая часть суммы поступает в бюджет того региона, где зарегистрирован владелец авто).

Например, если автомобиль по документам был продан за 700 тысяч рублей, то гражданин, который продал его, обязан выплатить в бюджет 91 тысячу рублей (13 процентов от стоимости), только при условии, что до этого авто был получен безвозмездно (об этом и других условиях будет написано далее). Но, как уже говорилось ранее, НДФЛ при продаже машины уплачивают не всегда, а лишь в некоторых случаях. Обычно сумма налога либо уменьшается, либо налог вовсе не взимается.

Как рассчитать налог на прибыль с продажи автомобиля?

Многие думают, что налог выплачивается только с той суммы, которая указана в договоре купли-продажи. Но ведь налог взимается только на прибыль. А автомобиль до этого был куплен владельцем (или передан по наследству или дарственной). То есть налог на прибыль рассчитывается не от стоимости продажи, а от прибыли, которую получит владелец (если он вообще ее получит).

Так, например, нынешний владелец, который собирается продать автомобиль, купил его за 1 000 000 рублей. А продать его он решил за 1 100 000 рублей. То есть прибыль, которую он получит, составит 100 000 рублей. И налог с продажи авто будет уплачиваться именно из этой суммы. То есть налог составит всего 13 000 рублей. А вот если автомобиль был получен в подарок, то прибыль с его продажи будет такой же, как и сумма, за которую его продают. Но и в этом случае есть свои особенности, которые позволяют уменьшить сумму налога.

Это интересно! Стоит отметить и случай, когда продавец купил автомобиль за большую сумму, чем он его продает. К примеру, автомобиль стоил полмиллиона рублей, а продать владелец его решил за 300 000 рублей. То есть прибыли от этого он никакой не получит. Следовательно, подоходный налог не уплачивается.

Есть и другие способы уменьшения суммы налога. Например, налоговый вычет. О нем подробно написано далее.

Налоговый вычет при оформлении договора купли-продажи

Налоговый вычет – это еще один способ уменьшить сумму налога. Он применяется при следующих условиях:

  • Автомобиль находился в собственности у продавца менее 3 лет.
  • Максимальная сумма вычета составляет 250 тысяч рублей.

Налоговый вычет применим, если информации о стоимости автомобиля на момент его покупки продавцом не сохранилось. То есть начальную стоимость, которую уплатил продавец, установить невозможно.

Обратите внимание! Иногда налоговый вычет применяют и при других обстоятельствах.

Расчет вычета и его особенности

Как уже говорилось ранее, сумма вычета равна 250 000 рублей. Ее вычитывают из прибыли от продажи, если автомобилем вы владеете менее трех лет, а документов о стоимости его приобретения не осталось. То есть прибыль равна сумме, за которую вы продаете автомобиль.

К примеру, автомобиль продается за 500 000 рублей, в собственности он находится менее трех лет, и документов о стоимости авто на момент приобретения не сохранилось. Сумма вычета равна 250 000 рублей, ее и вычитают от прибыли. То есть 500 000 – 250 000 = 250 000 (рублей). Следовательно, подоходный налог в размере 13 процентов уплачивают с суммы в 250 000 рублей.

Важно! При этом есть одна главная особенность – налоговый вычет должен обязательно быть указан в декларации во время ее подачи в налоговые органы по месту жительства.

Как избежать налоговых выплат?

Налоговый вычет – это прекрасный подарок от государства. Но существуют обстоятельства, при которых НДФЛ при продаже автомобиля не уплачивают вовсе:

  1. Стоимость продажи автомобиля меньше, чем стоимость его покупки. То есть никакой прибыли продавец с этой сделки не получит. Такое происходит очень часто, ведь с течением времени авто утрачивает свои прежние качества. Всем известно, что после покупки авто в автосалоне его стоимость уменьшается на 20 процентов. Поэтому и налог на прибыль при продаже такого автомобиля не уплачивают.
  2. Срок нахождения в собственности составляет более трех лет. Это закреплено законодательно — НДФЛ с продажи менее 3 лет не уплачивается. Но есть некоторые оговорки. Не уплачивают НДФЛ только при условии, что автомобиль не использовался в предпринимательских целях.

Причем владение автомобилем более трех лет позволяет при продаже не подавать декларацию в налоговые органы. Во всех остальных случаях, даже если налог платить не нужно, подавать декларацию обязательно.

В видео подробно рассмотрены моменты, на которые стоит обратить внимание:

Сроки подачи декларации и уплаты НДФЛ

Декларация в налоговые органы должна быть подана не позднее 30 апреля следующего года. То есть если авто вы продали в 2017 году (дата не важна), то подать декларацию должны не позднее 30 апреля 2019 года. А вот налог в таком случае можно уплатить до 15 июля 2019. То есть налог уплачивается до 15 июля того года, который следует за годом, в который был продан автомобиль.

Это интересно! Также стоит отметить и то, что при неверном заполнении документов умышленно предусмотрена уголовная или административная ответственность.

Налог на несколько машин: как применить вычет и подать декларацию о доходах

Бывают ситуации, когда за один налоговый период один человек продаёт несколько автомобилей. Причины могут быть разными, например, владелец оказался в трудной финансовой ситуации и был вынужден, распродать всё дорогостоящее имущество. Или, к примеру, человек решил продать два автомобиля и купить одно, более дорогую машину. Случаи могут быть самыми разными, однако всегда возникает вопрос: плюсуется ли налог при продаже нескольких автомобилей, и как вообще рассчитывается налогообложение, если в сделке участвовало несколько транспортных средств?

Читайте так же:  Зозпп товар без упаковки

Каким образом уплатить налоги на несколько автомобилей?

Основной принцип налогообложения в этом случае: налог на несколько машин рассчитывается отдельно по каждой сделке, и во всех случаях действуют общие правила налогообложения. Единственное исключение касается имущественного вычета. Согласно закону, любой гражданин имеет право один раз за один налоговый период воспользоваться вычетом при продаже имущества, его сумма будет составлять не более 250000 руб. Если продаётся несколько объектов, вычет применяется на один из них, или эта сумма делится на все объекты продажи.

То есть, имущественный вычет получить можно, но его общая сумма всё равно составит не более 250000, независимо от того, сколько автомобилей вы продаёте. Получить максимальный вычет на каждый транспорт не получится. Нельзя использовать это право несколько раз за отчётный период.

Кроме того, некоторые случаи продаж налогом вообще не облагаются:

  1. Не нужно платить, если одним или несколькими автомобилями вы владели более трёх лет. Однако если хотя бы одна из продаваемых машин была в пользовании менее трёх лет, её продажа будет облагаться налогом.
  2. Не надо платить, если вы можете подтвердить, что автомобили были куплены по более высокой стоимости. В налоговую инспекцию предоставляются копии договоров купли-продажи, в которых указана цена. Если при продаже всех автомобилей вы не получили доход, а только компенсировали свои расходы, то налоги платить не надо.
  3. Продажа машины стоимостью менее 250000 руб. позволит получить имущественный вычет. Здесь стоит рассчитать, на продажу какого автомобиля его лучше получить, если в сделке участвует несколько машин, которые продаются по разной стоимости.

Как эта система работает на практике

Рассмотрим подробнее сделку, в которой участвовало несколько автомобилей. Продавец за один год продал три машины, каждая из которых находилась в пользовании менее трёх лет. Как будет рассчитываться налог на продажу нескольких автомобилей в каждом из трёх случаев?

  • Первый автомобиль был куплен за 200000 и продан за 250000. Владелец получает имущественный вычет по закону: 250 тысяч – 250 тысяч = 0 руб. В государственную казну за продажу этого автомобиля платить не понадобится.
  • Второй автомобиль был приобретён за 400000 руб., а в этом году владелец сумел его продать за 430000 руб. Владелец документально подтверждает расходы на покупку: 430000 – 400000 = 30000. Именно эта сумма будет облагаться налогом в размере 13%. Сумма налога составит 3900 тыс. руб.
  • Третья машина была куплена за 400000 руб., а продана за 300000 руб. Владелец должен подтвердить, что продал автомобиль за более низкую цену, чем купил. Сумма налога составит 0 руб.

Таким образом, если использовать все льготы и дополнительные возможности, налог на продажу всех трёх автомобилей составит всего 3900, что не так уж много, учитывая фактическую прибыль, полученную от сделок. Если же одно из проданных транспортных средств находилось в пользовании более трёх лет, налог на него платить не надо, и в декларации эту сделку можно вообще не указывать.

Когда и как подавать декларацию о доходах

Налог на продажу нескольких машин за год уплачивается один раз в срок до 30 апреля следующего года. Это значит, что если все сделки были совершены, к примеру, летом и осенью 2013 года, то подавать о них декларацию нужно будет до 30 апреля 2014 года. В этом документе указывается сумма, которую вы получили в результате продажи, и она должна быть подтверждена договорами и платёжными документами.

Если какой-либо договор не сохранился у продавца, его копию можно получить, обратившись в МРЭО. Это позволит вам подтвердить расходы на покупку и существенно уменьшить сумму налога. Об этом часто просто не знают, в результате чего продавцу приходится расставаться со значительной суммой, а таких больших расходов легко можно было избежать. Налог с продажи нескольких авто в 2014 году можно уплатить после подачи декларации лично, по почте или через интернет.

Обратившись лично в налоговую инспекцию, вы сможете на месте прояснить все непонятные вопросы и заполнить декларацию под профессиональным руководством. Если за этот налоговый год состоялось несколько крупных сделок с разным уровнем дохода, то нужно быть особенно внимательным при заполнении документов. Однако не всегда есть возможность обратиться в отделение налоговой инспекции по месту регистрации или на это просто не хватает времени.

В этом случае можно отправить заказное письмо, в которое вкладывается сама декларация, копии необходимых документов, к которым прикладывается опись. Сложность в том, что все бумаги придётся заполнять самостоятельно, и в итоге вас всё равно могут вызвать, если какие-то вопросы остались неясными и требуют проверки.

Подать декларацию можно и через интернет, заполнив её с помощью специальной программы. Так на подготовку документа уходит намного меньше времени, а доставлен он будет практически моментально.

Как не платить налог с продажи автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет?

Денежные средства, вырученные с продажи автотранспорта, являются доходом гражданина. По действующему законодательству физическое лицо обязуется вносить НДФЛ с полученной прибыли, в том числе и с денег от продажи имущества. Размер подоходного налога составляет 13% и, учитывая стоимость некоторых ТС, может составлять несколько десятков тысяч рублей. Естественно, граждане задаются вопросом, как не платить налог с продажи автомобиля, который находится в собственности менее 3 лет. Попробуем разобраться в этом вопросе.

Условия налогообложения

Согласно действующему налоговому законодательству прибыль, полученная в результате реализации имущества, которое находится в собственности менее 3 лет, является налогооблагаемой базой. С этой суммы гражданин обязуется внести 13%. Если он не является резидентом РФ, то размер НДФЛ увеличивается до 30%.

Такие условия касаются всех видов имущества — недвижимого и движимого. Автомобиль может быть приобретён в результате:

  • соглашения купли-продажи;
  • завещания;
  • дарственной.

Ни один из этих способов приобретения не освобождает от необходимости вносить налог.

Как уменьшить размер НДФЛ?

Если транспортное средство стоит около 1 млн рублей, то размер налога может составлять несколько десятков тысяч рублей. Однако государство предусмотрело льготы для физических лиц, они могут воспользоваться вычетами и снизить налогооблагаемую базу.

Рассмотрим подробней эти варианты:

  1. Имущественный вычет. Для движимого имущества, к которому относится транспортное средства, сумма вычета составляет 250 тыс. рублей. Предположим, владелец продал свою машину за 700 тыс. р. Из этой суммы вычитаем 250 тыс. р. и рассчитываем 13%. Получаем формулу:
    (700 000-250 000)*0,13=58 500 рублей — таков размер НДФЛ.
  2. Расходный вычет. Второй вариант снизить размер налога — это вычесть из прибыли от продажи траты на покупку машины. К примеру, хозяин из предыдущего примера покупал машину за 1 млн р., а продал за 700 тыс р. Из разницы необходимо высчитать 13%. Пользуемся формулой и получаем:
    (1 000 000-700 000)*0,13=39 000 рублей.
Читайте так же:  Когда оплачивается госпошлина на права

Единовременно можно использовать только один вариант. В приведённом выше примере очевидно, что расходный вычет выгоднее имущественного.

У каждой из этих льгот есть свои нюансы и ограничения. Первой льготой можно воспользоваться только один раз за один отчётный период. Это надо учитывать, если вы собираетесь продавать несколько машин — вычесть 250 тыс. рублей можно только с одной сделки.

Спорным моментом является доукомплектование транспортного средства. Многие налоговые специалисты полагают, что эти расходы можно принимать во внимание, ведь таким образом собственник повышает ценность своей машины.

Можно ли не платить налог?

Мы изучили разные возможности уменьшения НДФЛ, однако вопрос, как не платить налог с продажи автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет, остался нераскрытым. Чтобы с гражданина были сняты обязательства по внесению НДФЛ, должно соблюдаться одно из условий:
  • автомобиль находится в собственности свыше 3 лет;
  • транспортное средство реализовано за сумму меньше той, за которую оно было получено;
  • машина стоит меньше 250 тыс рублей.

Если один из представленных пунктов присутствует, то НДФЛ платить не нужно. Однако в случае двух последних ситуаций налоговую декларацию всё равно придётся писать и доказывать верность вписанных данных.

Просто не платить налог без веских причин — нарушение законодательных норм, это влечёт за собой наказание:

  • несвоевременная подача декларации — штраф 1 000 рублей + 5% от объёма НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не выше 30%;
  • штраф за несвоевременное внесение денежных средств.

Также такие нарушения могут послужить основанием для отказа в предоставлении вычетов.

Какие документы подают в ИФНС?

Одним из важнейших документов, которым необходимо отчитаться в налоговой инстанции о своих доходах, является декларация 3-НДФЛ. К её заполнению следует подойти с особой внимательностью.

В 3-НДФЛ вписываются следующие данные:

  • сведения о владельце — ФИО, данные паспорта, дата и место рождения, адрес регистрации, номер телефона;
  • информация об автомашине;
  • данные о полученных доходах;
  • расчёт суммы, необходимой к уплате;
  • имущественный или расходный вычет.

Декларацию допустимо подавать несколькими способами:

  • в электронной форме на сайте налоговой инстанции;
  • подать лично в отделение ИФНС;
  • отослать по почте заказным письмом.

Помимо декларирующего документа, хозяин ТС предоставляет следующую документацию:

  • удостоверение личности в виде паспорта гражданина;
  • документ о купле-продаже;
  • паспорт транспортного средства;
  • документы, подтверждающие расходы на машину — чеки, квитанции, акты приёма-передачи;
  • заявка на получение имущественного вычета.

Уклонение от уплаты налогов, вписывание в декларацию неверных данных может привести к наложению штрафных санкций. Все данные, указанные в 3-НДФЛ, проверяются, и в случае обнаружения несоответствия налоговыми органами будут приняты соответствующие меры.

Налог с продажи автомобиля в 2019 году в собственности менее 3 лет

Физические лица, получающие доходы из источников, не являющихся постоянным местом работы, обязаны декларировать такие доходи уплачивать по ним налоги, в т.ч. налог на продажу машины (в собственности менее 3 лет), по ставке 13%.

Когда нужно платить налог с продажи авто

Налог на продажу автомобиля уплачивается при одновременном выполнении 3 условий:

  1. Транспортное средство принадлежало гражданину на протяжении менее 3 лет с даты продажи согласно договору.
  2. Стоимость автомобиля превышает 250 000 руб. (размер налогового вычета по недвижимому имуществу). Если в течение года гражданином было продано несколько авто, то с указанной суммой сравнивается их суммарная стоимость.
  3. Цена продажи автомобиля выше, чем цена покупки (доходы превышают расходы на покупку).

Налоговая декларация

Налог с продажи автомобиля в 2017 году (в собственности менее 3 лет) уплачивается в соответствии с расчетом (форма 3-НДФЛ), который представляется с 1 января по 30 апреля 2019 года.
Предусмотрено 3 способа представления формы 3-НДФЛ:

  1. Личный визит в налоговый орган.
  2. Почтовое отправление.
  3. Заполнение в электронном виде с помощью онлайн-сервисов Федеральной налоговой службы.

При использовании почтовой службы рекомендуется отправлять письмо с уведомлением о получении и внимательно проверять, все ли документы, поименованные в описи приложений, вложены в конверт. Датой подачи документа при отправке почтой считается дата заказа отправления на почте.
При заполнении формы 3-НДФЛ следует учесть некоторые нормы:
  1. Декларация заполняется по форме, установленной в году реализации автомобиля. Нововведением в 2019 году стала необходимость указания кадастровой стоимости авто.
  2. Налоговая инспекция выбирается в соответствии с регистрацией плательщика.
  3. В случае реализации автомобиля, принадлежавшего гражданину более 3 лет, декларацию заполнять не требуется. Доходы от продажи авто, принадлежавших плательщику менее 3 лет, декларируются, даже если налог по ним уплачиваться не будет (составит 0 руб.).
  4. К расчету требуется приложить документы для подтверждения фактов приобретения и продажи автомобиля (договоры и чеки), а также дополнительных расходов при покупке машины.

Рекомендации и уплата налога

В отношении налогообложения доходов при продаже машины нередко возникают различные проблемные ситуации. Нижеприведенные рекомендации помогут избежать некоторых из них:

Что нужно знать, продавая транспортное средство

Продавая транспортное средство, нужно помнить о правилах оформления сделки и налоговых последствиях продажи:

  1. Налог от продажи автомобиля (в собственности менее 3 лет) составляет 13% дохода, а транспортные средства, находившиеся у продавца в собственности более 3 лет, реализуются без последующей уплаты налога на доходы.
  2. Процедуру продажи следует оформить в соответствии с нормами законодательства, документы о продаже при их наличии и надлежащем оформлении помогут получить налоговый вычет.
  3. Факт продажи машины необходимо своевременно отразить в налоговой декларации по налогу на доходы, иначе будет наложен штраф.
  4. Если автомобиль находился в собственности продавца и использовался в предпринимательской деятельности, его продажа расценивается в целях налогообложения как доход ИП.

Примеры расчета вычетов

На основании данных о совершенной сделке: суммы продажи, покупки, дополнительных расходов при их наличии — нужно рассчитывать сумму налога.
Ситуация 1. Автомобиль, купленный за 1,3 млн руб., продан за 1,5 млн руб.
Вычет 1 = 1,5 млн — 250 тыс. = 1,25 млн
Вычет 2 = 1,5 млн — 1,3 млн = 200 тыс.
Выбирается меньшая из полученных сумм и умножается на ставку 13%: 200 тыс.×13% = 26 тыс. (руб.)

Ситуация 2. Гражданином продано 2 автомобиля: за 210 тыс.руб. (приобретен за 110 тыс.руб.) и за 260 тыс.руб. (приобретен за 90 тыс.руб.).
Вычет 1 = 210 тыс + 260 тыс. — 250 тыс. = 220 тыс. (руб.)
Вычет 2 = (210 тыс. — 110 тыс.) + (260 тыс. — 90 тыс.) = 270 тыс.(руб.)
Размер налога составит: 220 тыс.× 13% = 28,6 тыс. (руб.)

Ситуация 3. Реализован автомобиль по цене 500 тыс. руб. (был приобретен за 550 тыс. руб.).
Вычет 2 = (500 тыс.руб. — 550 тыс.руб.) Сколько придется платить

Ставка налога с продажи автомобиля соответствует проценту налога на доходы с физических лиц и составляет 13%. Данная сумма уплачивается не со всей стоимости проданного автомобиля, а только с ее части, облагаемой налогом, полученной в результате применения налогового вычета либо уменьшения суммы доходов на сумму расходов.
Читайте так же:  Импорт черных саморезов тонн

Ставка 13% предусмотрена для плательщиков, не осуществляющих предпринимательскую деятельность. ИП, которые применяют ОСН, дополнительно уплачивают НДС в размере 18%. Если они работают по УСН либо ЕНВД, доходы от продажи облагаются в составе общей суммы доходов.

Как не платить

При уплате налога на доходы разрешается использовать любой из 2 методов снижения суммы к налогообложению. Они позволяют уменьшить размер выплаты или даже приравнять ее к нулю:

  1. Вычет при продаже недвижимости (в размере 250 000 руб.). Он предоставляется на сумму доходов от реализации автомобилей в совокупности за год. Таким образом, если стоимость первого проданного авто меньше 250 000 руб., остаток вычета переходит на стоимость второго проданного авто и т. д.
  2. Вычет из суммы доходов от продажи авто суммы расходов по его приобретению. Получить его можно, если есть документы, подтверждающие расходы, в т.ч. на приобретение авто, услуги посредников, оформление перехода права собственности, уплату налога на доходы при дарении авто и таможенных платежей. При приобретении автомобиля у физического лица для подтверждения оплаты достаточно договора с надписью «Расчеты произведены в полной мере»; при приобретении у ИП либо юридического лица обязателен чек.

Есть ли штраф при неуплате

Расчет по налогу на доходы, полученные в результате продажи машины, которая принадлежала гражданину менее 3 лет, представляется до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Факт отсутствия документа на указанную дату квалифицируется как неуплата налога и ведет к наложению штрафа.

Относительно размера штрафа Налоговым кодексом предусмотрены следующие нормы:

  • наименьший возможный размер штрафа — 1000 руб.;
  • ставка, по которой рассчитывается штраф, — 5% от суммы налога за каждый месяц (полный либо неполный) просрочки подачи декларации;
  • максимальный размер штрафа — 30% от суммы налога.
Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, при расчете размера штрафа возможны 3 типичные ситуации:

  1. Рассчитанная сумма штрафа меньше 1000 руб. Например, облагаемая налогом сумма составляет 150 000 руб. Расчет штрафа при просрочке представления декларации в 1 месяц выглядит следующим образом: 150 000 ×13 % × 5% = 975 руб. В данном случае плательщику выставляется минимальная сумма штрафа — 1000 руб.
  2. Рассчитанная сумма штрафа больше 1000 руб. и меньше 30% суммы налога. Находящаяся в данном диапазоне сумма соответствует требованиям законодательства и корректировке не подлежит.
  3. Рассчитанная сумма штрафа больше 30% суммы налога. Такая ситуация складывается при задержке подачи декларации более, чем на полгода. В данном случае штраф выплачивается в размере предельной максимальной суммы — 30% суммы налога.

Кроме того, если информация о доходах представлена не будет, налоговый орган сам рассчитает размер налога к выплате без учета вычетов.

Пени начисляются не только при просрочке подачи декларации, но и при задержке уплаты налога, срок которой установлен до 15 июля. Кроме пени, начисляемой за каждый день просрочки выплаты, при неуплате до 15 июля налагается единовременный штраф — 20 либо 40% от суммы налога.

Вопросы и ответы

Отец подарил автомобиль, я владел им менее 3 лет, продал дешевле чем отец покупал (менее 250т.р. и есть все документы), при этом я уже получаю имущественный налоговый вычет с покупки квартиры.Нужно ли будет платить налог с продажи авто? Как лучше заполнить 3-НДФЛ(код вычета 903 или 906)?

За сколько покупал машину отец никакого значения не имеет. Доход от продажи этого автомобиля можно уменьшить на имущественный вычет для продавцов прочего имущества. Сумма вычета 250 000 руб. Если продажная стоимость машины меньше этой суммы, то полученный вами доход налогом не облагается. Его полностью уменьшает указанный нами вычет. При этом как вычет, так и доход от продажи машины должны быть отражены в декларации 3 НДФЛ.

В декларации никакие коды вычетов не указываются. Если вы заполняете декларацию в какой либо программе, то насчет кода спросите у ее разработчиков.

Уплата подоходного налога при покупке и продаже автомобиля

При покупке или продаже машины автолюбителей интересуют вопросы об уплате налогов, ведь за неисполнение налоговых обязательств предусмотрены штрафы. Стоит отметить сразу, что при покупке автомобиля платить подоходный налог не надо. А вот при продаже его заплатить придётся, но не во всех случаях.

Данный вид налога уплачивается с дохода от покупки или продажи имущества. Именно поэтому и называется «подоходный» – от слова «доход» – это налог на доходы физических лиц или сокращенно НДФЛ. Его размер составляет 13%. Например, если автомобиль продан за 550 000 рублей, 13% от суммы – 71 500 рублей. Деньги немалые. Однако ни один продавец автомобиля не должен платить в налоговый орган эту сумму полностью.

Машина в собственности более 3-х лет

Согласно законодательству, любой доход облагается налогом. Всем известно, что официальную зарплату выдают «на руки» за вычетом 13%. Но автолюбителю, у кого машина находилась во владении три года или дольше, подоходный налог при продаже платить не требуется.

Это чётко прописано в Налоговом кодексе. Таким образом, при покупке машины в салоне в кредит, по прошествии трёх лет, по закону подоходный налог с продажи уплачивать не нужно.

Машина в собственности менее 3-х лет

Другая ситуация складывается для автолюбителя, регулярно меняющего автомобили (чаще, чем раз в три года). Ему обязательно придётся уплачивать НДФЛ и подавать декларацию о доходах. Однако у продавца есть возможность уменьшить размер платежа одним из двух способов:

  1. Получить налоговый вычет.
  2. Уменьшить доход при продаже авто на размер расходов, связанных с его приобретением.

Налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет – это установленная Налоговым кодексом РФ сумма, на которую можно уменьшить доход от продажи. Статьей 220 определено, что налоговый вычет предоставляется на доходы от продажи имущества, которым человек владел меньше трёх лет, и его максимальный размер — 250 000 рублей.

Под «имуществом» понимается, в том числе, автомобиль. Таким образом, заплатить 13% придётся, если цена при продаже автомобиля составила больше 250 000 рублей, и он находился в собственности менее трёх лет.

Например, Петр Иванович купил автомобиль в 2013 году. В 2014 захотел его продать за 600 000 рублей и приобрести новый. Тогда после продажи Петру Ивановичу придется заплатить подоходный налог из расчета:
600000 — 250000 (вычет) = 350000 руб.
350000 * 13% (НДФЛ) = 45500 руб.
Сумма для уплаты составит 45 500 рублей.

Из доходов вычесть расходы

Есть и другой вариант уменьшить размер налога при продаже автомобиля, который был в собственности менее трёх лет. Вместо получения налогового вычета автолюбитель вправе уменьшить сумму налогооблагаемого дохода от продажи транспорта на размер расходов, связанных с его покупкой. Особенность в том, что инспекцией учитываются только суммы, подтверждённые документами.

Читайте так же:  На седьмого ребенка какие выплаты

Таким образом, налог придётся заплатить с разницы сумм полученного дохода от продажи и расходов по приобретению автомобиля. Он рассчитывается по ставке 13%.

Например: Петр Иванович купил автомобиль в 2013 году и документально подтвержденные расходы составили 550 000 р. И в 2014 году он его продает за 600 000 р. Тогда подоходный налог рассчитывается следующим образом:
600000 (доходы) – 550000 (расходы) = 50000 руб.
50000 * 13% (НДФЛ) = 6500 руб.
Придётся уплатить 6 500 рублей.

Очевидно, что воспользоваться этим способом выгоднее, если расходы на приобретение авто больше 250 000 рублей. В противном случае, проще получить налоговый вычет, для этого подтверждать документами цену покупки авто не нужно.

Как избежать налога

Не во всех случаях автолюбитель при продаже автомобиля обязан уплачивать подоходный налог. Как обойти эту необходимость при покупке-продаже авто:

[3]

  • Продать авто по истечении трёх лет после его покупки, цена при этом значения не имеет. Подавать в налоговый орган декларацию нет необходимости.
  • При владении менее трёх лет продать автомобиль дешевле, чем он был куплен, или за такую же цену.

Например: Петр Иванович купил в 2013 году автомобиль за 600 000 рублей. Вскоре, в 2014, продал за 550 000 рублей. В этом случае затраты на покупку превышают полученный доход от продажи. Соответственно, ничего платить не надо.

Тем не менее, чтобы освободить себя от уплаты налога, бывшему автовладельцу придётся подать декларацию в налоговый орган. За непредставление декларации, даже при сделке покупки-продажи авто без налога, минимальная сумма штрафа составит 1000 рублей.

  • Продать авто, находящееся в собственности меньше трёх лет, по цене 250 000 рублей или дешевле.

Например: в 2014 году Петр Иванович продаёт купленный в 2013 году автомобиль за 250 000 р. Он имеет возможность воспользоваться вычетом при расчёте налога в размере 250 000 р. Тогда доход от сделки составит:
250000 (доход) – 250000 (вычет) = 0 руб.

Нет дохода, соответственно, ничего платить не надо. Такая же ситуация при стоимости проданного автомобиля дешевле 250 000 рублей. Тем не менее, подать декларацию в налоговый орган необходимо.

Даже при покупке автомобиля новым владельцем по цене, с которой налог продавцом не платится, минимальная сумма штрафа за непредставление декларации составит 1000 р.

Порядок уплаты

После продажи авто налоговая пришлёт письмо бывшему автовладельцу с требованием оплатить НДФЛ. Даже если по подсчётам платить ничего не нужно, декларацию подать придётся (единственное исключение – это владение проданным автомобилем более трёх лет).

Налоговая декларация подаётся в инспекцию по месту жительства лично, либо по интернету, либо по почте. Крайний срок – до 1 мая следующего года после продажи.

Декларация по установленной форме 3-НДФЛ заполняется от руки или с помощью специальных программ, которые можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Срок уплаты налога по декларации – до 15 июля.

По законам в России подоходный налог при покупке нового автомобиля с рук или из салона не возвращается. При продаже этой машины ранее трёх лет автолюбитель обязан уплатить налог на свои доходы. Его можно уменьшить, воспользовавшись одним из вариантов: получить налоговый вычет или из доходов от продажи вычесть расходы при покупке.

Для этого потребуется предоставить в налоговую инспекцию соответствующие документы:

  • договор сделки купли-продажи;
  • чек, счёт-фактуру при оплате в автосалоне;
  • квитанции из банка;
  • расписку;
  • другие документы, подтверждающие приобретение и продажу автомобиля.

Нужно ли платить налог с продажи машины

Здравствуйте, уважаемые читатели моего блога! При продаже машины многие задумываются над вопросом: нужно ли платить налог с продажи автомобиля? А некоторые не задумываются, а потом им приходит бумага из налоговой о необходимости уплатить налог с дохода от продажи машины.

Я, продав свой опель, задумался: а нужно ли мне платить 13% налога на доход с продажи. Стал разбираться в этом вопросе подробнее и выяснилось, что нюансов в этом деле много. Можно полностью избежать уплаты налога, а можно скостить сумму налога на стандартный налоговый вычет. Давайте я расскажу вам все подробнее и доступным языком.

Если продавать автомобиль, которым вы владели 3 года и более, даже задумываться не нужно над вопросом уплаты налога с продажи. Продавать можно такой автомобиль даже дороже, чем покупали. Пункт 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ гласит, что от уплаты налога освобождаются доходы от продажи резидентами РФ иного имущества, находившегося в собственности 3 и более лет. К иному имуществу как раз относятся транспортные средства.

Если на день заключения договора продажи автомобиля вы владели им менее 3 лет, то тут несколько вариантов развития событий, но в любом случае начинать нужно со сбора документов для заполнения декларации 3-НДФЛ. Если не заполнить декларацию о доходах с продажи машины, то даже если вы не обязаны заплатить 13 % налога, вам придётся платить его.

Набор документов для заполнения декларации 3-НДФЛ стандартный:

  • Паспорт
  • Свидетельство ИНН
  • Договор покупки автомобиля
  • Договор продажи автомобиля
  • Справка о доходах с постоянного места работы по форме 2-НДФЛ (если 13% от зарплаты оплачивают работодатели, то не нужна)

Отсутствие каких-то документов под рукой не повод отложить заполнение декларации. Всегда можно вернуться к заполнению другой информации потом, когда появятся недостающие документы.

Платить налог с продажи машины не нужно…

Как я уже говорил, если вы продаете автомобиль, которым вы владели 3 года и более, даже если продаёте дороже, чем покупали ее, с продажи машины налог платить не придется. Поэтому никакую декларацию 3-НДФЛ заполнять не нужно.

Если продавать автомобиль, которым вы владели менее 3 лет, то избежать уплаты налога можно в 3 случаях:

  • Продавать за сумму, меньше чем вы приобретали автомобиль (это нужно подтвердить договорами)
  • Продавать за ту же цену, что и покупали (нужны обязательно договора)
  • Получить стандартный налоговый вычет

Во всех трех случаях необходимо заполнять декларацию – справку по форме 3-НДФЛ. Первые два варианта самые простые, к декларации прилагаете копии договора покупки и продажи, тем самым доказываете, что доход с продажи отсутствует (вы не наварились при продаже).

Наличие обоих договоров позволяет нам доказать, что дохода от продажи автомобиля не было, значит, не с чего налог платить. Поэтому перекупы и автосалоны, торгующие б/у автомобилями, ставят смешные суммы в договорах, чтобы не платить 13% с продажи.

Покупая автомобиль мы не всегда задумываемся, что нам может понадобиться договор покупки, отдаем его в ГИБДД при регистрации ТС.

[2]

Лично я попал во все исключения:

  • Владел менее 3 лет
  • Договора покупки у меня не было

Очень было обидно, 12 дней не хватило до 3 лет владения автомобилем. Покупатель ждать не будет, приехали ко мне на работу из далека именно за моей машиной. Не скажешь же: подождите две недельки, у меня трехлетний срок владения не подошел. Пришлось мне познавать тонкости заполнения декларации с продажи машины, чтоб не платить налог.

[1]

Я уже стал задумываться об обращении в ГИБДД для возврата договора покупки автомобиля. Но т.к. обращаться в ГИБДД – это долго и не всегда удобно, я стал искать другой законный способ не платить налог с продажи.

Читайте так же:  При выезде летом за городом можно не опачивать жилье

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Один раз в год любой налогоплательщик имеет право на стандартный имущественный налоговый вычет, об этом сказано в пункте 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Налоговый вычет с дохода от продажи автомобиля — это единственный способ избежать налогообложения или уменьшить налогооблагаемую сумму для тех, кто владел автомобилем менее 3 лет и не сохранил договор покупки. Т.е. для тех, кто не может доказать факт отсутствия дохода с продажи. Налоговый вычет подходит и тем, кто продал дороже, чем купил, а владел менее 3 лет. При продаже машины можно рассчитывать на 250 000 руб. стандартного имущественного налогового вычета.

Как работает стандартный налоговый вычет? Сумму налогового вычета вычитают из суммы, за которую вы продали автомобиль, а оставшаяся разница облагается подоходным налогом, т.е. 13%.

Давайте рассмотрим на примере: продали машину за 290 000 руб., ранее покупали ее за 250 000 руб. Рассчитаем сумму налога с учетом налогового вычета:

(290 000 — 250 000)*13%=40 000*13%= 5 200 руб.

В этом примере придется заплатить 5 200 руб. подоходного налога с продажи автомобиля. Согласитесь, хорошая экономия, а то б пришлось платить 37 700 руб. Если продать машину за 250 000 руб. или дешевле, можно избежать налога с продажи вообще. Но если же вы уже пользовались в этом году стандартным налоговым вычетом, то придется платить всю сумму налога с проданного автомобиля, если не сможете доказать отсутствие дохода.

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Сейчас я расскажу, как я уйду от уплаты налога после продажи своей машины.

Машину я продал в мае 2016 года, значит налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности будет за 2016 год. И декларацию нужно будет подавать за 2016 год, а вот сроки ее подачи с 1 января по 30 апреля 2017 года. Смысла раньше начинать заполнять эту форму отчетности нет. Т.к. с началом нового календарного года появляется обновленная версия декларации на официальном сайте налоговой службы.

На сайте налоговой скачиваем программу для заполнения, или текстовый файл для заполнения от руки. Берем все необходимые для заполнения документы и приступаем к заполнению формы декларации.

Если вы, как и я, подаете декларацию только для налогового учета дохода от продажи автомобиля, то информацию о доходах с места работы нет необходимости заполнять, она уже есть в налоговом органе, все налоги с зарплаты уплачены. Об этом сказано в пункте 4 статьи 229 Налогового Кодекса РФ: «налогоплательщик вправе не указывать доходы, неподлежащие налогообложению, а также доходы, по которым налоги полностью удержаны, если это не мешает получению налогового вычета».

Вот реальный пример декларации о продаже автомобиля:

Скачать пример декларации о продажи автомобиля (справка 3-НДФЛ).

Как правильно заполнить налоговую декларацию при продаже автомобиля, я расскажу в следующий раз.

Куда нести декларацию?

Прописка у меня в районе республики, а живу я в столице, то закономерно возник вопрос: куда нести декларацию? Я позвонил на горячую линию налоговой. Там мне сказали, что подавать налоговую декларацию можно только по месту регистрации.

Другой вариант: отправить заказным письмом с описанием вложений и, конечно же, с уведомлением о вручении. А также есть вариант отправки налоговой декларации через личный кабинет на сайте налоговой службы в электронном виде или через портал госуслуг, при условии, что у Вас есть электронная цифровая подпись. Такая вещь мало есть у каких физических лиц. Это не для обычных людей.

Меня ни один из вышеперечисленных способов не устроил. По месту прописки нужно ехать было за 90 км от места жительства, а это будний день, отпрашиваться с работы, да еще и вернуть назад могут с ошибками. ЭЦП у меня нет, личный кабинет на сайте налоговой не зарегистрирован.

Девушка на горячей линии отвечала как то не уверенно, поэтому я решил поискать в интернете и нашел. Пункт 2 статьи 229 НК РФ гласит: «лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства». Я так сделаю, пойду в ближайшее подразделение Налоговой службы, а лучше в центральное.

Какие выводы я сделал:

1) Если автомобиль тебя устраивает, то езди-ка на нем пока 3 года не исполниться со дня покупки

2) Если уж очень хочется продать машину, то в помощь тебе законные способы избежать уплаты налога

— заполнение декларации и доказательство отсутствия дохода в лице договоров покупки и продажи

— заполнение декларации и стандартный имущественный налоговый вычет до 250 тыс. руб

3) Если владеть машиной менее 3 лет, обязательно нужно подать декларацию о доходах с продажи машины до 30 апреля года, следующего после года продажи

4) Если не удалось избежать назначения налога с продажи машины, то уплатить 13 % с продажи машины необходимо до 15 июля года, следующего после года продажи

Видео (кликните для воспроизведения).

5) Если подать декларацию с нарушением сроков подачи (опоздать), то еще и оштрафуют. Штраф будет рассчитываться как 5 % от суммы налога к уплате за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30 % от суммы налога и не менее 1 000 рублей. Платите налоги вовремя!

Источники


  1. Теория государства и права. В 2 частях. Часть 1. Теория государства. — М.: Зерцало-М, 2011. — 516 c.

  2. Рассел, Джесси Академия юриспруденции — Высшая школа права «Адилет» / Джесси Рассел. — М.: VSD, 2013. — 537 c.

  3. Радько, Т. Н. Теория государства и права / Т.Н. Радько. — М.: Академический проект, 2005. — 720 c.
Если автомобиль меньше трех лет в собственности я его продал
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here