Налог на роскошь автомобили список автомобилей расчет льготы

Важная информация на тему: "Налог на роскошь автомобили список автомобилей расчет льготы". Мы собрали и подготовили полезную информацию по теме и предоставляем ее в удобном виде. В случае возникновения вопросов, задавайте их нашим дежурным юристам.

⚡️Налог на роскошь — что такое, расчет налога, список автомобилей

⚡️Какой налог на роскошь на автомобили в 2019 году? Калькулятор для расчета налога, список автомобилей в 2019 году.

Налог на роскошь — это дополнительный транспортный налог, взимаемый с владельцев очень дорогих машин.

Налог на роскошь рассчитывается путем умножения обычной ставки транспортного налога на повышающий коэффициент. Коэффициент зависит от стоимости и возраста машины и варьируется в пределах от 1.1 до 3. Налог был введен в 2014 году и является инструментом снятия социальной напряженности. Количество машин, на который распространяется данная норма невелико, таким образом налог не существенно влияет на формирование бюджета страны. Узнать, какие машины облагаются налогом на роскошь можно в нашей статье.

Проверка и оплата штрафов ГИБДД Скидка 50%

Проверяем информацию о штрафах,
пожалуйста, подождите несколько секунд

Что такое налог на роскошь?

Каждый владелец транспортного средства в России, в конце года обязан транспортный налог за свое авто. До 2014 года транспортный налог зависел только от двух показателей: от места регистрации автовладельца и лошадиных сил. С 2014 года добавился третий показатель — повышающий коэффициент для дорогих автомобилей.

Теперь, владельцы автомобилей, чьи авто входят в список дорогих машин, платят увеличенный транспортный налог. Список автомобилей для которых применяется новая мера, составляется министерством промышленности и торговли. Заметим, что первоначально в этом списке было 190 моделей транспортных средств. Сейчас, на момент написания статьи, список разросся до 1126 моделей.

Из-за того, что данное увеличение транспортного налога применимо только для владельцев дорогих авто, в народе налог назвали «налогом на роскошь».

Какие автомобили попадают под налог на роскошь?

Министерство промышленности и торговли официально утвердило список автомобилей, на которых начисляется увеличенный транспортный налог. В списке от 2019 года 1126 моделей. Минимальный критерий для вхождения в этот список: цена авто не менее 3 млн. Рублей, возраст не старше трех лет.

Однако, тут есть важная деталь: даже если автолюбитель приобрел свое авто дешевле чем за 3 млн. рублей, на него может быть начислен повышенный транспортный налог. Дело в том, что, не смотря на цену, за которую приобреталось авто, оно может входить в список «роскошных автомобилей». Но тут есть и обратная сторона: даже если ваше авто стоило больше 3-х млн. рублей, вы не будете платить повышенный налог, если машины не будет в списке дорогих авто.

Список автомобилей

Список авто, на который может быть наложен повышенный транспортный налог обновляется каждый год.

Перечень автомобилей, которые попадают под налог на роскошь в 2019 году можно посмотреть тут.

Расчет налога на роскошь (таблица)

Чтобы рассчитать размер повышенного транспортного налога, или налога на роскошь, воспользуемся таблицей:

AllStars › Блог › Налог на роскошь 2016 — разбираемся

Ранее делал записи в БЖ, а может лучше писать в Блог?
Как думаете?

Я не очень хорошо знаком с Драйвом и мне кажется люди больше подписываются на автомобили, чем на самого пользователя.

И так, сегодня я захотел разобраться, что такое Налог на роскошь? Как его платить и как его посчитать.

Налог на роскошные автомобили 2016

Сегодня возможно твой автомобиль не облагается налогом на роскошь, а завтра попадёт в этот список.
Среди своих знакомых я с всё чаще стал слышать слова: «Этот автомобиль покупать не вариант, он попадает под налог на роскошь», «Та ну братан, зачем ты ее купил, тебя съест налог на роскошь» и т.д.
Когда я начинал спрашивать их про этот самый налог, никто не мог мне толком объяснить, что это за зверь и с чем его едят.

Так давайте разберемся вместе, так ли страшен налог на роскошь?

Согласен, большая часть населения ездит на автомобилях массового сегмента и им вообще всё равно, что за налог на дорогие авто. Но я уверен, что у большинства из Вас найдет друг/товарищ/сосед/брат/сват/начальник и т.д. Кто имеет «роскошный автомобиль».

И так, я решил разобраться в этой теме и хочу привести основные тезисы, дабы у большинства не возникало вопросов и путаницы по этому налогу.

1) Список автомобилей облагающихся налогом на роскошь ежегодно публикует МинПромТорг России. На сегодняшний день это 708 автомобилей. Ознакомиться с ними можно на официальном сайте тут
2) Налогом на роскошь облагаются автомобили имеющие стоимость более 3 000 000 руб. Но важно, что бы эти автомобили были в списке МинПромТорг, если автомобиля в списке нет — налога не будет. Еще в прошлом году люди ездили на New Ford Explorer и не попадали под налог на роскошь, в 2016 автомобиль появился в списке.
3) Важно смотреть на комплектацию автомобиля. Т.к. он может попадать под налог на роскошь только в определенной комплектации. Комплектация тоже должна быть в списке.
4) Имеются 4 группы и коэффициенты повышающие налог. Коэффициенты меняются в зависимости от группы и возраста автомобиля.
— Автомобили от 3 — до 5 млн. руб. Первый год владения, коэффициент 1.5. С 1 по 2 год, коэффициент 1.3. C 2 по 3 год, коэффициент 1.1
— Автомобили от 5 до 10 млн. руб. Коэффициент 2 до 5 лет. В зависимости от автомобиля, срок налога может быть меньше — смотрите список
— Автомобили от 10 до 15 млн. руб. Коэффициент 3 на автомобили младше 10 лет.
— Автомобили свыше 15 млн.руб. Коэффициент 3 на автомобили младше 20 лет.

Самое популярное заблуждение, что люди считают налог на роскошь дополнительным платежом.

Давайте для примера возьмем все тот же New Ford Explorer (можете на это место поставить любой автомобиль с похожим двигателем и имеющимся в списке)
К примеру комплектация Limited имеет двигатель мощность 249 л.с. Считаем обычный транспортный налог:
Делайте поправку на свой регион. Я пишу исходя из налоговой ставки для Краснодарского края.
249 л.с. умножаем на 75 руб. (ставка за л.с.) = 18 675 руб. — именно столько ранее платили владельцы. Теперь появился коэффициент налога на роскошь. Формулу меняем:
249 х 75 х 1.5(коэффициент первого года) = 28 012,5 руб. — именно столько вы заплатите за первый год.
Следующий год станет дешевле:
249 х 75 х 1.3 = 24 277,5 руб.

Читайте так же:  Пример заполнения заявления на внж вклад в банке

5) Важно, что как и ранее Вы платили транспортный налог, теперь будет приходить транспортный налог с добавочным коэффициентом. Т.е. это единая цифра, а не дополнительный платёж как думают многие.

Надеюсь теперь Вам будет понятно, что из себя представляет налог на роскошь, как он приходит и как его платить.
Есть вопросы? Пишите в комментариях, разберём их вместе.

Ну и так, в целях какие теперь будут «проблемы» у некоторых людей 🙂

Bentley Mulsanne — его стартовая цена от 17 млн. руб.
Под капотом 512 л.с.
У нас в крае владелец будет платить 512л.с. х 150(налог за лошадь) х 3 (коэффициент) = 230 400 руб. Как вам?:)))))
Но самое смешное, что тот, кто купить его с пробегом, например сейчас увидел объявление за 1 950 000 руб. 2006 года. Будет платить примерно столько же. Т.к. на этот автомобиль действует коэффициент на протяжении 20 лет.

Вывод:
Я согласен, Государство пытается всяческими «легальными» способами отнимать у нас деньги. Можно сколько угодно поливать их грязью, но налог это не отменит и поэтому я решил разобраться в этом вопросе 🙂

Что такое налог на роскошь, и как он рассчитывается. Какие автомобили в 2019 году подпадают под действие налога

“Налог на роскошь” – это неофициальное наименование налогового сбора, которое не встретить в Налоговом кодексе РФ (НК РФ).

Существуют специальные повышающие коэффициенты, которые используются при расчете транспортного налога на дорогостоящие автомобили.

Что говорит законодательство

Введено повышенное налогообложение было в 2014 году по инициативе Минпромторга, поэтому владельцы дорогих авто уже давно в курсе о таких изменениях в законодательстве. Специальные повышающие коэффициенты и порядок расчета транспортного налога установлены ст. 362 НК РФ. Список машин, которые подпадают под понятие “роскошь”, ежегодно устанавливает Минпромторг.

Что понимается под налогом на роскошные автомобили

Налог на роскошные автомобили – это транспортный налог, оплачиваемый ежегодно каждым владельцем авто, который рассчитывается с учетом повышенных коэффициентов в зависимости от автомобиля. Для каждого автовладельца будет своя ставка, и зависеть она будет:

Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72 .
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57 .
  • от стоимости транспортного средства;
  • от года выпуска.

В соответствии со ст. 362 НК РФ дополнительные коэффициенты начинают применяться к автомобилям стоимостью от 3 млн руб.

Разумеется, на момент введения таких изменений (2014 год) собственники дорогих марок машин не испытывали радости, что было причиной многочисленный споров по этому поводу. Но данная налоговая норма имеет несколько основных аспектов:

  • повышенные ставки транспортного сбора распространяются только на состоятельных граждан, имеющих в собственности очень дорогие автомобили, других автовладельцев такое требование не коснулось;
  • средства поступают в местные бюджеты, что является дополнительным источником дохода для регионов;
  • чем выше стоимость автомобиля, тем дольше его владельцу придется платить повышенную сумму.

Какие автомобили в 2019 году подлежат повышенному налогообложению

28 февраля 2019 года Минпромторг опубликовал очередной список автомобилей стоимостью от 3 млн руб., при расчете транспортного налога на которые будут применяться повышающие коэффициенты в соответствии со ст. 362 НК РФ.

По сравнению с 2018 годом список авто увеличился на 67 позиций и составил 1193 модели. Все их можно разделить на несколько категорий:

  • авто ценовой категории от 3 млн руб.;
  • машины средней стоимостью от 5 до 10 млн руб.;
  • модели с ценником от 10 до 15 млн руб.;
  • автомобили стоимостью свыше 15 млн руб.

В первую категорию вошли 576 автомобилей. Среди них в основном находятся модели премиальных серий немецких марок Audi, BMW, Mercedes-Benz и Porsche. Сюда же попали некоторые модели Volvo, с момента выпуска которых прошло не более 2-х лет. Также в этом списке можно найти Cadillac, Jaguar, Porsche, Infiniti и Land Rover.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Если машины вышеперечисленных марок всегда были на слуху, как роскошные, то, например, то, что автомобиль марки Chevrolet, Ford или Hyundai может стоить от 3 млн руб., у многих вызовет удивление. Так, действительно Chevrolet Traverse и Chevrolet Tahoe, паркетник Ford Explorer и люксовый Hyundai Genesis G80 стоят более 3 млн руб. и их владельцам придется потратиться на транспортный налог больше, чем тем, кто ездит на Chevrolet Lacetti или Ford Focus.

Во вторую группу с ценником от 5 до 10 млн руб. вошли еще 447 автомобилей, с момента выпуска которых не прошло еще 5 лет. К следующим по списку роскошным авто, стоимость которых варьируется от 10 до 15 млн руб., причислены 97 моделей. Налог на них автовладельцы будут выплачивать в течение 10 лет с момента выпуска. К ним относятся модели известных автомобильных марок:

Самые дорогая категория насчитывает всего 73 позиции. Повышенный коэффициент будет применяться к ним на протяжении 20 лет от даты выпуска.

Как рассчитывается размер налога

Размер коэффициентов в зависимости от стоимости автомобиля и года его выпуска установлен в п. 2 ст. 362 НК РФ. Так, при расчете транспортного налога будет использовано следующее значение:

  • “1” – если цена легкового авто колеблется от 3 до 5 млн руб., а с момента выпуска прошло не более 3 лет;
  • “2” – в два раза налоговый платеж увеличится для владельцев легковых авто стоимостью более 5 млн руб., но не более 10 млн руб., и которые были произведены не позже 5 лет назад;
  • “3” – коэффициент применим к роскошным авто стоимостью от 10 до 15 млн руб., возраст которых не превышает 10 лет;
  • “3” – владельцам автомобилей, цена которых свыше 15 млн руб., придется оплачивать транспортный налог с повышающим коэффициентом “3” на протяжении 20 лет с момента выпуска авто.

При расчете срока для определения коэффициента, согласно НК РФ, учитывается только год выпуска автомобиля по паспорту транспортного средства, месяц во внимание не принимается.

Формула расчета транспортного налога выглядит следующим образом:

Так как транспортный налог относится к региональным сборам, то ставка по нему в разных регионах будет отличаться. Платежи вносятся за прошедший год до 1 декабря текущего года.

Физическим лицам, на которых зарегистрированы автомобили, платежные документы приходят по почте в виде уведомления с указанием суммы платежа и реквизитов получателя. Инспекция самостоятельно производит расчет для каждого. А вот юридическим лицам необходимо самостоятельно рассчитывать сумму платежа.

Читайте так же:  Заявление о применении срока исковой давности

Автовладельцы, являющиеся физическими лицами, тоже могут самостоятельно произвести расчет. Сделать это можно или по формуле, воспользовавшись данными об автомобиле и ставке, или с помощью онлайн-калькулятора. Для этого автовладельцу необходимо заполнить все предложенные поля:

  • регион;
  • вид транспортного средства (легковой автомобиль);
  • стоимость авто;
  • мощность (л. с);
  • год выпуска авто;
  • расчетный год и период использования.

С помощью калькулятора можно произвести расчет платежа для любого региона.

Калькулятор

Какие есть льготы

Существуют категории граждан, которым присвоены льготы по оплате налога на роскошное имущество. Другими словами, обязательство по оплате транспортного налога на автомобиль любой ценовой категории и возраста с них снимается. Такую возможность имеют следующие лица:

  • граждане России, являющиеся многодетными родителями;
  • ветераны ВОВ;
  • люди, которым присвоена любая степень инвалидности;
  • участники боевых действий;
  • лица, которым присвоено звание героя РФ или СССР.

Любой регион может применять свои льготы и скидки по транспортному налогу (ст. 356 НК РФ). Чтобы получить льготу, необходимо подать в налоговый орган соответствующее заявление, подкрепив его копиями документов, которые подтверждают право на льготу (ст. 361.1 НК РФ). Также потребуется копия паспорта транспортного средства, находящегося в собственности у заявителя.

Калькулятор транспортного налога предоставлен сайтом calcus.ru

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Транспортный налог. Налог на роскошь: список автомобилей, пример расчета

  • 16 Февраля, 2019
  • Налоги
  • Оксана Кисленкова

В России есть так называемый налог на роскошь. Транспортный налог в этом случае рассчитывается по усовершенствованной формуле. Более того, при подобном варианте развития событий приходится платить за машину в собственности больше, чем при обычной пошлине на ТС. К счастью, не каждый автовладелец сталкивается с подобным платежом. Далее постараемся изучить налог на роскошь во всех подробностях — от его определения до порядка проверки и уплаты. Все это не так трудно, как кажется. Достаточно просто внимательно отнестись к действующему законодательству. А НК РФ поможет разобраться в возникающих у гражданина вопросах.

Определение

Транспортный налог на роскошь — усовершенствованный сбор ежегодного характера. Оно возникает в отношении роскошного движимого имущества.

В целом, данный платеж представляет собой обычный налог на авто. К нему применяются общие правила уплаты и проверки налоговых начислений за ТС. Правда, льготы и ставки по подобному платежу определяются муниципалитетами.

Изучаемое начисление применяется в отношении определенных транспортных средств, относимых к роскошным. Их перечень ежегодно пересматривается Минпромторгом. Интересно то, что понятие налога на роскошь в России появилось в 2014 году.

Сроки уплаты

Сколько налог на роскошь (автомобили) и в какие сроки его нужно заплатить в том или ином городе? Однозначный ответ, актуальный для всех регионов страны, дать не получится. Связано это с тем, что в каждом городе действуют свои ставки.

Тем не менее, налог на ТС необходимо во всех регионах РФ уплачивать до определенной даты. В 2019 году крайний срок перечисления денег за машину в собственности — это первое декабря. Он актуален для всех физических лиц.

Организации тоже сталкиваются с налогами на авто. Только им приходится оплачивать их до пятого февраля. Никаких авансовых платежей производить нет никакой необходимости.

Важно то, что налоги уплачиваются за предыдущий год. То есть, в 2017 году будут платить за 2016, в 2018 — за 2017, и так далее.

Что пригодится для подсчетов

Налог на роскошь на транспортные средства в России нередко вызывает определенные вопросы. Например, какие данные потребуются для того, чтобы правильно посчитать соответствующий платеж? Без определенных сведений справиться с поставленной задачей будет невозможно.

Для расчета налогов на ТС придется выяснить:

  • год выпуска авто;
  • стоимость движимого имущества;
  • мощность двигателя ТС;
  • налоговую ставку в выбранном месте регистрации авто;
  • место жительства гражданина-собственника или регион регистрации транспорта.

Больше ничего не нужно. При помощи этих данных каждый сможет рассчитать налог на транспорт в России вручную. Можно не задумываться над налоговой ставкой, если происходят подсчеты в режиме онлайн. О них расскажем позже.

Принцип расчета

Расчет транспортного налога на роскошь — это не так трудно, как кажется на первый взгляд. Вообще, подсчитать его сможет любой человек. Достаточно просто обладать некоторой информацией о ТС и о собственнике авто, а также выполнить простейшие математические действия.

На данный момент формула расчета транспортного налога на роскошные автомобили будет следующей:

  • количество «лошадей» в двигателе * налоговая ставка * (количество месяцев владения ТС в году/12) * повышающий коэффициент.

Можно заметить, что для подсчета сбора на обычные ТС нет необходимости искать повышающий коэффициент. В случае же с роскошным движимым имуществом он появляется в обязательном порядке.

Транспорт, являющийся роскошью

Какие машины попадают на налог на роскошь? Их перечень ежегодно предоставляется Минпромторгом РФ. Данная организация запрашивает у автопроизводителей информацию о транспортных средствах и их стоимости. На этом основании формируется список авто, которые и относят к «роскошным».

Сильное изменение курса доллара привело к тому, что некоторые машины, которые трудно отнести к премиум-классу, попали в эту категорию. В целом, такими считаются автомобили стоимостью от 3 миллионов рублей. Именно так гласит Налоговый кодекс РФ.

О коэффициентах

Интересует налог на роскошь? Транспортный налог, измененный по предложенному ранее принципу, вызывает немало вопросов. Люди не знают, где взять повышающий коэффициент для дальнейших расчетов предстоящего платежа. К счастью, все намного проще, чем кажется.

Видео (кликните для воспроизведения).

Минпромторг определяет не только перечень роскошных транспортных средств, но и коэффициенты для соответствующих налоговых начислений. Выше можно увидеть данные на 2018 год. Информацию за 2019 год граждане увидят лишь в марте текущего года. До этого момента могут возникать трудности с поиском подобной информации.

Автоматический подсчет

Налог на роскошь транспортных средств в Российской Федерации может быть подсчитан каждым человеком самостоятельно. И не только посредством выполнения простых математических операций, но и с помощью специальных онлайн-сервисов. Именно этим приемом рекомендуется пользоваться всем желающим посчитать налог на свою машину.

Рассмотрим процесс формирования запроса через официальный сайт ФНС РФ. Здесь есть так называемый налоговый калькулятор. Он помогает посчитать сумму сбора за то или иное имущество абсолютно бесплатно и в любое время. Для реализации поставленной задачи гражданину потребуется минимум данных.

Инструкция по работе с налоговым калькулятором выглядит следующим образом:

  1. Зайти на официальную страницу ФНС РФ в интернете.
  2. Переключиться в раздел «Сервисы» — «Налог на авто».
  3. Выбрать пункт «Транспортный. «.
  4. Указать информацию в налоговом калькуляторе. Обычно речь идет о годе выпуска транспорта, его стоимости, месте регистрации, месяцах владения ТС в году и мощности двигателя.
  5. Кликнуть по кнопке, отвечающей за начало выполнения математических действий.
Читайте так же:  Можно ли проверить паспортные данные по номеру

Вот и все. Как только операция пройдет стадию обработки, на экран будет выведена информация с суммой транспортного налога. Налог на роскошь подобным образом тоже удастся подсчитать без особых хлопот.

Зависимость от суммы в ДКП

Вопросы, связанные с данным сбором, требуют особого внимания. Все дело в том, что граждане нередко запутываются в его оплате и исчислении. Это может привести к образованию налоговой задолженности со всеми вытекающими негативными последствиями.

Но для начала придется разобраться, какую стоимость транспорта придется учитывать при подсчете налога на роскошь. Транспортный налог никак не зависит от суммы, прописанной в соглашении о купле-продаже движимого имущества. Это значит, что неважно, по какой цене человек купил авто. Во внимание будет приниматься цена, названная Минпромторгу. То есть даже купленный по низкой цене автомобиль может оказаться роскошью.

Что будет, если не платить?

Будет ли налог на роскошь после отмены транспортного налога? Говорить об этом нет никакого смысла. Дело все в том, что налог на ТС не будет отменен. И все новости, говорящие обратное — это ложь.

Неуплата налогов влечет за собой определенный ряд негативных последствий. Например, уже с первого дня просрочки платежа гражданину будет начисляться пеня. Ее итоговый размер увеличивается ежедневно.

Как только наберется долг на сумму от трех тысяч рублей, неплательщика могут наказать посредством:

  • ареста собственности и банковских счетов;
  • блокировки «пластика»;
  • запрета на выезд из страны.

Кроме того, обращаться за налоговыми вычетами или по другим вопросам, связанными с ФНС, не получится. Гражданину сначала придется закрыть долг.

Как не платить по счетам

Мы изучили транспортный налог на роскошь. Автомобили, как правило, не освобождаются от налогообложения. Это возможно в исключительных случаях. Более того, если постараться, можно вообще не платить налоги. Все абсолютно законно. Дело все в том, что у налогов есть давность. Как только она истекает, соответствующее начисление сгорает. В данном случае прождать придется три года.

В условиях современных технологий скрываться от ФНС столько времени проблематично. Указанный срок отсчитывается с самого начала каждый раз, когда налоговые службы находят собственность должника или определяют его место пребывания.

Как проверить долги

Налоговую задолженность граждане могут проверить различными способами. Почти все они позволяют быстро внести средства в счет соответствующего платежа. И транспортный налог/налог на роскошь — не исключение.

Осуществить поиск задолженностей по ним можно:

  • на сайте налоговой службы РФ;
  • через ФНС, ФССП или МФЦ напрямую;
  • на странице судебных приставов;
  • через сайт ГИБДД РФ;
  • при помощи сервиса «Оплата госуслуг»;
  • посредством работы с сайтом «Госуслуги» (нужен активированный профиль);
  • в электронных кошельках.

Также можно прибегнуть к помощи сторонних онлайн-сервисов. Это не самое лучшее решение, но оно все равно иногда используется на практике. Не забудьте о том, что для проверки долгов требуется ИНН гражданина, а также его ФИО и номер ТС (государственный или ВИН).

Как оплатить — дополнительные способы

Интересует налог на роскошь? Транспортный налог, рассчитанный по усовершенствованной формуле, как и обычный сбор на авто, можно оплатить различными способами. Все предложенные ранее методы проверки долгов помогают внести средства в государственную казну.

[3]

Дополнительно для этой затеи могут использоваться такие методы:

  • обращение в кассы финансовых организаций;
  • использование сервисов интернет-банкинга;
  • работа с платежными терминалами;
  • операции через банкоматы.

Некоторые способы оплаты взимают комиссионные. При внесении средств через ЕСИА их не будет.

Пример расчетов

Как рассчитать налог на роскошь? Транспортный налог в том или ином случае мы научились подсчитывать несколькими способами. Чтобы было понятен этот процесс, рассмотрим один наглядный пример.

Предположим, у гражданина есть Лексус LX570. И налог оплачивается за 2017 год. У этого транспорта 367 «лошадей», выпущен он был в 2015 году, а собственник владеет им весь год.

Налог на это авто будет подсчитываться так:

367 * 150 * 1 * 1,1 = 66 060 рублей.

Ничего трудного в этом нет. Аналогичным образом можно рассчитать сбор на любой транспорт. Главное уточнить информацию по соответствующему движимому имуществу.

Как рассчитать налог на роскошь в 2018 году

Налог на автомобиль получил название налога на роскошь. Это имущественный налог, который должен уплачиваться всеми гражданами, попадающими под соответствующий перечень. Размер его определяется рядом факторов.

От чего зависит размер налога

Величина налога определяется этими факторами:

  • Ставка, устанавливаемая нормативными актами.
  • Ставка, устанавливаемая местными законами.
  • Мощность двигателя.
  • Срок эксплуатации авто.
  • Статус владельца ТС.

На размер могут также влиять другие факторы, являющиеся менее существенными. Ставка налога определяется федеральным законодательством. Однако она может меняться местными властями. Главный фактор при установлении величины налога – мощность двигателя. Чем больше будет эта мощность, тем выше будет налог.

В каких случаях нужно уплачивать налог на прибыль

На сайте Минпромторга размещен перечень авто, при приобретении которых нужно уплачивать налог увеличенного размера. Этот список обновляется раз в год. В частности, 1 марта. Расчет и порядок уплаты устанавливаются в зависимости от статуса лица. К примеру, для ФЛ расчеты осуществляются ФНС. ЮЛ сами выполняют расчеты. Кроме того, они обязаны вносить аванс. Порядок оплаты также устанавливается местными властями. Лицо может снизить размер налога. Для этого ему нужно поставить авто на учет в регионе с минимальной ставкой. Наибольший налог установлен для грузовых авто. Рассчитывается он на основании статьи 358 НК РФ.

Авто, включенные в список, подразделяются на две категории:

  • Стоимость до 5 000 000 рублей.
  • Стоимость больше 5 000 000 рублей.

В перечень входят такие авто, как Ауди, БМВ, Хендай, Ягуар, Ленд Ровер, Тойота, Лексус, Мерседес, Порше, Вольво, Мазерати, Астон Мартин, Бентли, Феррари, Роллс-ройс. Точный перечень нужно смотреть на сайте Минпромторга. То есть налог нужно уплачивать на авто бизнес-класса и класса премиум.

Повышающие коэффициенты

При расчетах используются коэффициенты, которые увеличивают налог. Рассмотрим их:

  • Стоимость авто от 3 000 000 рублей. Коэффициент на ТС возрастом меньше года составит 1,5, до трех лет – 1,3, старше трех лет – 1,1.
  • Стоимость авто от 5 000 000 рублей. Коэффициент на авто старше 5 лет составит 2.
  • Стоимость авто от 10 000 0000 до 15 000 000 рублей. Коэффициент для авто возрастом до 10 лет составит 3.
  • Стоимость авто от 15 000 000 рублей. Коэффициент для авто возрастом до 3 лет составит 3.
Читайте так же:  Проблемы в преступлении и наказании список

То есть чем дороже авто, тем большим будет коэффициент. Он увеличит величину налога.

Положены ли льготы?

Налог на роскошь является накладным для многих людей. А потому автовладельцы пытаются сэкономить. Как уже говорилось ранее, можно снизить величину платежей при оформлении ТС в регионе с наиболее выгодными условиями. Однако есть альтернативный вариант – оформление авто на льготника. Перечень льгот может устанавливаться на местном уровне.

Налог снижается для следующих категорий людей:

  • Ветераны ВОВ.
  • Жертвы и ликвидаторы Чернобыльской АЭС.
  • Военнослужащие, которые участвуют в военных действиях.
  • Люди с инвалидностью 1-ой и 2-ой группы.

Ранее этот перечень был более широким. Однако некоторые категории лиц были лишены прав на льготы. Это общие правила. Однако также есть льготы, установленные на местном уровне. К примеру, в некоторых регионах льготы полагаются родителям детей с инвалидностью.

Формула для расчетов

Для определения величины налога в конкретном случае нужно воспользоваться этой формулой:

Число лошадиных сил * региональная ставка * повышающий коэффициент

Рассмотрим пример. У человека есть авто 2015 года выпуска. Мощность двигателя составит 250 л. с. Ставка составит 80 р/л.с. Стоимость ТС входит в категорию «от 3 до 5 миллионов рублей». Коэффициент составляет 1,3. Расчеты будут следующими:

250 л.с. * 80 р/л *1,3

То есть годовой размер налога составляет 26 000 рублей.

ВАЖНО! Если мощность двигателя выражена в кВт, расчеты основываются на этих пропорциях: 1 л.с. = 1,35 кВт.

К СВЕДЕНИЮ! Если налог определяется на неполный год, производится округление до полного месяца.

Дополнительные нюансы

При расчете нужно принимать во внимание эти нюансы:

[2]

  • Нужно учитывать, что коэффициенты могут быть не только федеральными, но и местными.
  • Перед расчетами следует проверить, есть ли какие-либо льготы, подходящие автовладельцу.

Перечень авто, на которые уплачивается налог на роскошь, обновляется ежегодно.

Как уплачивать налог на роскошь

Налог уплачивается до 1 ноября года. Однако регионы могут устанавливать иные сроки. До 1 ноября 2018 года нужно внести сумму за 2017 год. За месяц до уплаты обычно приходит квитанция. Однако если она не пришла, человек все равно должен совершить платеж. В рассматриваемом случае сумма налога определяется самим плательщиком.

Узнать размер долга можно через эти ресурсы:

  • Сайт налоговой.
  • Сайт Госуслуг.
  • Сайт судебных приставов.

Указанный выше порядок актуален для ФЛ. Правила для ЮЛ будут несколько другими. В частности, предприниматель должен внести аванс не позже заключительного числа месяца, следующего за отчетным.

Перевести деньги можно разными путями:

  • Электронными системами: QIWI, WebMoney, Яндекс.Деньги.
  • С помощью банкинга: Альфа-Клик, Сбербанк-банкинг.
  • Через почту.
  • Через банковскую кассу.
  • Посредством платежных терминалов.

Что выбрать из перечисленных методов? Электронные системы и терминалы – это самые быстрые способы. Оплата через почтовое отделение – это самый длительный вариант.

Как снизить размер налогов

Размер налогов на роскошь можно уменьшить. Однако для этого придется постараться. Рассмотрим все варианты:

  • Оформление авто на лицо, которое наделено льготами.
  • Оформление ТС в регионе со льготными условиями.
  • Уменьшение мощности двигателя.

Основной показатель в расчетах – мощность двигателя. Поэтому при уменьшении этого показателя уменьшается и размер налога. Снизить мощность можно этими способами:

  • Исправление ошибок, которые закрались в документах. ГИБДД иногда допускает ошибки при указании показателей. В этом случае нужно составить заявление с обоснованием того, что зафиксированная мощность двигателя была ошибочной. В этом случае владелец получает новое свидетельство.
  • Проведение экспертизы мощности. Экспертиза проводится специалистами. Для заказа услуги нужно обращаться в аккредитованные компании.
  • Приобретение и монтаж нового двигателя. Наиболее затратная процедура.
  • Дефорсирование. Позволяет снизить производительность.

[1]

Вносить изменения в паспорт можно только при участии соответствующих ведомостей. В обратном случае процедура будет незаконной.

Ответственность за неуплату налогов

Что будет, если предприниматель или ФЛ проигнорировали напоминание об уплате? Крайним сроком для внесения платежа является 6 месяцев с даты направления напоминания. После этого лицу будет направлено соответствующее требование. Если в течение 10 дней платеж не поступит, долг будет взыскиваться через службу судебных приставов. Пени будут начисляться ежедневно. То есть долг лица увеличивается. Неуплата влечет за собой такие проблемы, как сложности с выездом из РФ, отказ банка в обслуживании. Если должником является ЮЛ, может начаться процесс его банкротства. Кроме того, статьями 198 и 199 УК РФ установлена уголовная ответственность за долги по налогам.

Налог на роскошь на машину

Демонстративное потребление – владение предметами роскоши с целью подтверждения, либо поддержания текущего социального статуса. Данный тип потребления предполагает использование движимого и недвижимого имущества, стоимость которого превышает стоимость аналогичных имущественных объектов для среднего класса.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В большинстве стран мира, включая Россию, демонстративное потребление облагается налогом на роскошь. Его наиболее распространенной формой на территории нашей страны является налог на автомобили, рыночная цена которых превышает 3 000 000 рублей.

Что это такое

Данное нововведение было внесено в Налоговый Кодекс РФ 1 января 2014 года (статья 362, пункт 2) и в настоящий момент распространяется на автотранспорт стоимостью от 3 000 000 рублей.

В категорию облагаемых налогом транспортных средств входят:

  • водный транспорт, кроме лодок до 6 метров (10% от установленного в регионе прожиточного минимума);
  • летательные аппараты с мотором (10% от регионального прожиточного минимума);
  • автотранспорт с мощностью от 150 лошадиных сил.

Ежегодно Министерство Промышленности и торговли формирует список ТС, облагаемых транспортным налогом на роскошь.

Список автомобилей

Список ТС формируется на основании их рыночной стоимости за период с 1 июля по 1 декабря текущего года.

В 2019 году налогообложению подлежат следующие марки автомобилей:

Марка От 3 до 5 млн. От 5 до 10 млн. От 10 до 15 млн. Свыше 15 млн.
Aston Martin Vantage DB9,Rapide, V8, V12, DBS. DBS, DB9, DB11, Vanquish, Rapide S.
Audi Q7,S5-6,RS Q3, A5-7, SQ5,TTS, TT RS A8, Q7, RS6, RS7, R8, S6, S7, S8.
Bentley GT V8, New Continental, Flying Spur. NEW Continental, GTC, GT W12, Flying Spur, Bentayga. Continental, Mulsanne, Flying Spur, Bentayga.
BMW 428i, 435i, 440i, 528i, 530d, 535i, 550i, 525d, 640d, 640i, 730i, M2-M4, M550d, Z4, X3-X6. X5, X6, 740Le, 750Ld, 650i, 760Li, 730Ld, 730Li, 740d, 750i, M5, M6, M760Li. I8
Bugatti Veyron.
Cadilac Escalade, Escalade EVS
Chevrolet Tahoe, Camaro Corvette
Ferrari California, 458. F12 Berlinetta, California T, 458, LaFerarri, 488 GTB, FF, GTC4LUSSO
Ford Explorer Limited, Explorer Sport.
Hyundai Genesis, Equus Genesis
Infinity QX60-80, Q70
JAGUAR XF, F-PACE, F-TYPE, XJ XJ, F-TYPE, XFR, F-PACE. F-TYPE
Land Rover DEFENDED, Discovery, Range Rover Range Rover. Range Rover. Range Rover.
Lexus RX, GS, RC, LX, LS LS, LX, RC, GS
Lamborgini Gallardo, Huracan. Aventador.
Maserati Ghibli, Levande Quattroporte, Ghibli, GranCabrio, Quattroporte GTS, GranTurismo MC Stradale, Ghibli S Q4, GranTurismo, Levante S. Quattroporte,
Читайте так же:  Оплатить по лицевому счету мегафон

GranCabrio.

— Mercedes-Benz GLC, AMG, GLE, V-class, C 350, C 180, C 200, Sprinter, 119 BLUETEC, 116 CDI, 121 Tourer Select, SLC, GL, E 250, E 300, E 220, E 200, E 350, E 400. S500, E 63, G500, CLS, CL 500, G 63, S 600, S400, GLE 450, G350, S400, S350, G350, Maybash, AMG, V-CLASS. SLS, SL, CL, S65, G65, AMG, Maybash. G65, SL65, S65, G65, AMG, G500 4X4. Nisan Patrol, Murano, Pathfinder Top. GT-R, Patroll. — — Porsche Macan, Cayenne, Panamera, Boxter, Cayman. Carrera, Panamera, 911, Cayenne, Cayman, Masan. Carrera, Panamera, 911, Cayenne. Panamera TOYOTA LC150, LC200, Highlander, Alphard. — — — Volkswagen Touareg, Passat. — — — VOLVO S90, XC 90. — — — Rolls-Royce — — Ghost Phantom, Ghost,

Wraith, Dawn

Ставки в 2019 году

Ключевым критерием при формировании налоговой ставки на дорогостоящие ТС является повышающий коэффициент. В 2019 году его размер варьируется от 1.5 до 3 налоговой ставки.

В ценовой линейке автомобилей коэффициент распределяется следующим образом:

Стоимость ТС Возраст Повышающий коэффициент
3 000 000 – 5 000 000 руб. До 1 года с момента выпуска 1.5
3 000 000 – 5 000 000 руб. С 1 года до 2 лет 1.3
3 000 000 – 5 000 000 руб. С 2 до 3 лет 1.1
5 000 000 – 10 000 000 руб. До 5 лет с момента выпуска 2
10 000 000 – 15 000 000 руб. До 10 лет с момента выпуска 3
15 000 000 и выше До 20 лет с момента выпуска 3

Как видно из приведенной таблицы, возраст и пробег автомобиля выступают понижающими факторами при расчете налогового коэффициента на роскошь. Данные цифры актуальны для физических лиц, не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей.

Главным преимуществом физических лиц является автоматический расчет налога с учетом льгот и премий за безаварийную езду. Квитанцию об оплате с рассчитанной ставкой они получают в виде почтового уведомления.

Для юридических лиц

Граждане, оформленные по самозанятости, либо в качестве юридических лиц, рассчитывают налог с учетом коэффициента на роскошь самостоятельно.

Расчеты производятся по официальной формуле с использованием повышающего коэффициента, указанного в приведенной таблице.

Как рассчитать

Налог на роскошь рассчитывает по следующей формуле:

Где:

МД мощность двигателя, выраженная в лошадиных силах
РС региональная ставка транспортного налога
ПК повышающий коэффициент для указанной марки авто
НР налог на роскошь

Порядок оплаты

Юридические лица и индивидуальные предприниматели, на балансе которых числятся дорогостоящие ТС, производят расчет налога самостоятельно и оплачивают ставку до указанного срока.

Оплата производится любым удобным для налогоплательщика способом:

  • через электронные платежные системы;
  • с помощью Интернет-банкинга;
  • в почтовом отделении;
  • в отделении банка;
  • через платежный терминал.

До поступления и учета платежа в государственную казну рекомендуется сохранить чек об оплате налога.

Как определить стоимость своего авто

Стоимость автомобиля рассчитывается на основании его рыночной стоимости за текущий год. Во избежание путаницы и разночтений при оценке ТС Минпромторг ежегодно публикует не только список автомобилей, обязательных к налогообложению, но и проставляет фиксированную стоимость для каждой указанной модели.

С пробегом

Пробег автомобиля является ключевым понижающим фактором при расчете налога на роскошь. Чем старше ТС, тем меньше будет ставка по транспортному налогу. Машины, достигшие определенного возраста, налогом не облагаются.

К ним относятся:

  • автомобили стоимостью от 3 до 5 млн. руб. старше 3 лет;
  • авто стоимостью от 5 до 10 млн. руб. старше 5 лет;
  • авто стоимостью от 10 до 15 млн. руб. старше 10 лет;
  • авто стоимостью от 15 млн. руб. старше 20 лет.

При этом, транспортный налог на роскошь подвергается регулярной критике и требует ряда нововведений. В связи с эти Правительство РФ планирует в 2020 году пересмотреть некоторые положения 362 статьи НК РФ.

Видео по теме:

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48
Видео (кликните для воспроизведения).

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источники


  1. Рассказов, Л. П. Теория государства и права / Л.П. Рассказов. — М.: Инфра-М, РИОР, 2014. — 480 c.

  2. Кудрявцев, В. В. История и методология физики 2-е изд., пер. и доп. Учебник для магистров / В.В. Кудрявцев. — М.: Юрайт, 2015. — 230 c.

  3. Тихомиров, М. Ю. Защита жилищных прав. Комментарии, судебная практика, образцы документов / М.Ю. Тихомиров. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2016. — 144 c.
  4. Баранов, Д. П. Адвокатское право. Адвокатская деятельность и адвокатура в России / Д.П. Баранов, М.Б. Смоленский. — М.: Дашков и Ко, 2014. — 368 c.
Налог на роскошь автомобили список автомобилей расчет льготы
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here